发票红冲后公司账务处理全解析轻松应对财税难题！

  嘿，各位企业老板、财务小伙伴们！在日常财税工作中，发票红冲这个操作可不少见，一旦发票红冲了，后续账务处理要是没跟上，那公司账目可就乱套了。今天咱就来唠唠，发票红冲后公司到底该怎么做账，让你的财税工作稳稳当当。

  我们先从增值税专用发票说起，很多企业用专用发票进行抵扣，这就注定了如果发票红冲，账务处理必须得走程序。购买方取得专用发票并已用于申报抵扣，随后因种种缘由发票需要红冲，处理可得按规矩来。首先，大家需要在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》。这个信息表在这样一个时间段可谓如同交通信号灯，让税务系统清楚这边的发票需要红冲。

  像A公司这样，采购后获得一张增值税专用发票，价税合计11300元，其中进项税额1300元，也早已认证抵扣并入账了。后来发现原材料质量上的问题，和供应商沟通后决定红冲这张发票。这时A公司在账务上的动作，得是借记“原材料”10000元（用负数冲减原入账成本，以利于把之前多记的成本抹掉），借记“应交税费 - 应交增值税（进项税额转出）”1300元，贷记“应该支付的账款”负数11300元（负数冲减原有负债，因为这笔资金不再需要支付或予以退回）。最后，收到供应商开具的红字专用发票后可不要忘了妥善保存，这样便是账务处理合规的重要“证据”。

  再看另一个场景，若购买方并没有认证抵扣且发票联或抵扣联无法退回的情况，红冲同样不能马虎。这时候，购买方填开《信息表》时，必要时要填写相应的蓝字专用发票信息。比如，假设B公司收到一张专用发票，入账时借记“原材料”、“应交税费 - 应交增值税（待认证进项税额）”，贷记“应该支付的账款”等。而如今要进行红冲，则在账务上需要借记“原材料”等对应科目负数金额，把之前多记的成本冲掉，贷记“应交税费 - 应交增值税（待认证进项税额）”的负数金额，把准备认证的进项税额冲掉，最后再贷记“应该支付的账款”等负数金额，这样便可将原入账记录冲干净，后续再根据真实的情况进行处理。

  接下来，谈谈增值税普通发票的红冲处理。普通发票的红冲，通常情况下是销售方要“主角”出场。如果出售的货物因为某种种原因退回，销售方先前按正常销售确认收入，因此就需要进行红冲。这种情况下，销售方必须得先借记相应的收入科目，接下来再贷记“应收账款”以体现回款的减少。一旦红冲完成，销售方账目一定要更新，这样才可以保持公司账务的准确性。

  请各位财务人保持警惕，红冲操作的每一步都不能草率，务必确保每一个细节都在控制之中。因为在税务监管日益严格的当下，发票的红冲不仅仅是账务上的调整，更不少企业因此而遭受罚款，与其痛苦追责，不如提前做足功课，处理得当。

  总之，发票红冲之后，公司账务的处理不能大意。确保按照发票管理相关规定准确填报、处理，每一次操作都是公司合规经营的基石，这样在面对财税问题时，才能游刃有余。各位企业老板、财务专员们，发票红冲的知识要多多了解呀！返回搜狐，查看更加多